כל מה שצריך לדעת על הקרן שלך

קריטריון להצטרפות

קרן השתלמות לאקדמאים במח"ר מיועדת לעמיתים שכירים ועצמאיים בעלי תואר ראשון לפחות במדעי החברה והרוח או בעלי תואר מקביל אחר המוכר ע"י הסתדרות האקדמאים למדעי החברה ולמדעי הרוח בישראל.

אופן הליך ההצטרפות לקרן

• יש למלא כנדרש את טופס ההצטרפות המתאים, לצרף תצלום תעודת זהות. יש להעביר הטפסים למוקד שירות הלקוחות עפ"י הכתובת הרשומה בטופס ההצטרפות.
• ניתן להצטרף לקרן למפרע (רטרואקטיבית) מתחילת שנת המס בתנאי שההפקדה נעשתה באותה שנת מס ובתנאי ששולמו תשלומים לכיסוי התקופה הרטרואקטיבית.

כאמור, הותק יחשב מסוף החודש שלגביו שולם התשלום הראשון ולא מעבר לאותה שנת מס.
לדוגמא: עמית לגביו הופקדו ביולי הפרשות שבוצעו ממשכורת חודש יוני 2016 בגין החודשים 06/2016 -01, תאריך תחילת הוותק לגביו יהיה 31/01/16.

תקרות הפקדה והטבות מס לקרן השתלמות

קרן השתלמות שכירה – תקרת הפקדה לשכירים לשנת 2024

עמית שכיר הזכאי לקרן השתלמות במסגרת העסקתו נהנה מהפקדות שוטפות מדי חודש.

גובה ההפקדות הן בהתאם לגובה שכרו הקובע של העובד – הן כוללות חלק מעסיק וחלק עובד במקביל, ובמסגרתן נקבע כי המעסיק רשאי להפקיד לעובד עד 7.5% ובמקביל חלקו של העובד עד 2.5%.

(היחס בהפרשות מהווה 1/3 לפחות מהפרשת המעסיק לקרן, עד לסך הכל של 10% משכר הברוטו).

על מנת ליהנות מפטור מלא על רווחי הון, המשכורת החודשית המקסימאלית הקובעת שבגינה מופרשים סכומים לקרן, הינה 15,712 ₪.

כמו כן, ראוי לציין כי הפקדת מעסיק עד תקרת המשכורת הקובעת, אינה נחשבת כהכנסה בידי העובד.

שכירים שמעסיקם מפריש להם לקרן השתלמות בגין שכר גבוה מכך – יהנו מיתרונות קרן ההשתלמות אך ההפקדה העודפת תיחשב כהכנסה בעת ההפקדה ובעת נזילות הקרן יחול מס של 25% בגין הרווחים שנבעו מהפקדות העולות על המשכורת הנ"ל.

היתרה הצבורה בקרן תהיה נזילה עבור החוסך למשיכה כדין בתום שש שנים ומעלה ללא תלות במשך זמן עבודתך וגם אם המעסיק ממשיך ומפריש לך כספים.

הפקד לקרן השתלמות ותהנה מהטבות מס – כל המידע אודות הפרשה ותקרת הפקדה לקרן השתלמות.
קרנות השתלמות מיועדות הן לשכירים והן לעצמאים ומאפשרות לחוסכים הטבות מס על הפקדות לצד פטור ממס על הרווחים בעת המשיכה כדין – והכל בהתאם למעמד הקרן (עצמאי / שכיר) ובהתאם לתקרות והסכומים המוגדרים – והכל כפי שנפרט להלן.

קרן השתלמות עצמאית – תקרת הפקדה והטבות מס לעצמאים לשנת 2024

עמית המוגדר עצמאי רשאי להפקיד כל סכום לקרן ההשתלמות שלו (אין תקרת הפקדה), ובכך לחסוך ולהיות זכאי ל- 2 הטבות מס:

הטבת ניכוי בגין ההפקדה

הסכום שעשוי להיות מוכר לעצמאי כהוצאה מוכרת (בהתאם להגשת דוח) לא יעלה על 4.5% מהכנסתו של העצמאי בשנת המס, ועד לתקרה שנקבעה (בשנת המס 2024 התקרה הינה 293,379 ₪ כך שניתן ליהנות מהטבת ניכוי בגין סכום של עד 13,203 ₪).

הטבת פטור ממס רווחי הון

מדי שנה נקבע כי כל הסכומים שיופקדו לקרן ההשתלמות העצמאית עד לתקרה המוטבת לאותה שנת מס יעניקו באופן אוטומטי לחוסך פטור ממס רווחי הון ברגע שהקרן נזילה למשיכה כדין.
תקרת ההפקדה המוטבת בקרן אשר פטורה ממס רווחי הון בשנת 2024 עומדת על 20,520 ₪. (במידה ומפקידים יותר – רק הרווחים הריאליים מעל תקרה זו ימוסו ב 25%- בעת המשיכה כדין).
לקראת סוף שנת המס זהו המועד האחרון להפקדה השנתית וזכאות להטבות המס בהתאם לחוק.

השתלמויות:

לאחר 3 שנות ותק או 36 הפקדות רציפות, זכאי עמית הקרן לקבל מלגה לצורך השתלמות בארץ או בחו"ל מהכספים שנצברו לזכותו.

* ניתן להוריד טופס "בקשה לאישור מלגת השתלמות" בלשונית "טפסים".

ביטוח חיים :

הפוליסה הסתיימה בתאריך 30.04.07.

משיכת כספים מהקרן:

1. לאחר תום 6 שנים ממועד ההצטרפות/ משיכה אחרונה.
2. לאחר תום 3 שנים ממועד ההצטרפות/ משיכה אחרונה במידה והגיע ל"גיל הפרישה" כאמור בחוק "גיל פרישה".
3. לאחר 3 שנות וותק -זכאות למלגת השתלמות בארץ או בחו"ל בהתאם לאישור הועדה המקצועית של הקרן.
4. לאחר פטירת העמית.
5. משיכה שלא כדין – בקיזוז מס בשיעור של כ-48% מכספי המעסיק ומרווחי חלק העובד בכפוף לאישור המעסיק.
   פטור ממס באישור פקיד שומה.

טפסים

משיכת כספים תוך 4 "ימי עסקים גמל" (דהיינו: ראשון-חמישי למעט ערב ויום העצמאות, מועדי ישראל וערבי מועדי ישראל-ימי פעילות הבורסה) מיום קבלת בקשת ההחזר בסניפי הבנק/הנהלת הקרן/מוקד שירות הלקוחות בצרוף המסמכים הנדרשים.

העברה מקרן השתלמות אחת לאחרת:

• העמית יפנה לקרן אליה הוא מעוניין להעביר הכספים.
• העברה מבוצעת בהתאם לבקשה חתומה של העמית , פתיחת חשבון חדש ומסמכים נוספים אם נדרשים.
• הטיפול בהעברת הכספים יעשה ע"י הקרן המעבירה.
• ההעברה תתבצע ע"פ תקנות אגף שוק ההון במשרד האוצר מיום 1/10/2008.
• עם קבלת הכספים בקרן המועברת מתעדכן הוותק בחשבון בהתאם לזה שהיה קיים בקרן המעבירה.
• קיימת אופציה להעברת הכספים מקרן השתלמות נזילה לחשבון קופ"ג במעמד עצמאי.